越境ECにおける日本の消費税
日本国内の事業者が、海外に住むお客様へ向けて商品を販売（輸出）する場合、その取引には日本の消費税はかかりません。これは「輸出免税」と呼ばれる法律上のルールです。Shopifyで越境ECを行う際は、このルールに則って、海外向けの注文には消費税を課さない設定を行う必要があります。
輸出免税の基本ルール
輸出免税とは、海外の顧客への商品販売（輸出取引）については、消費税の納税が免除されるという制度です。そのため、海外のお客様に対して、商品価格に日本の消費税（10%または8%）を上乗せして請求することは、誤りとなります。
なぜ免税設定が必要か
国内向けの販売では消費税を課税し、海外向けの販売では免税にする。この切り分けを正しく行うことが、法令遵守と、海外のお客様への公正な価格提示に繋がります。もし海外のお客様にも誤って消費税を請求してしまうと、価格競争で不利になるだけでなく、トラブルの原因にもなりかねません。
Shopifyでの自動化の仕組み
この複雑な税の切り分けを、Shopifyはお客様が決済画面で入力する「配送先住所」に基づいて、自動的に判断してくれます。事業者は、国ごとに税率のルールをあらかじめ設定しておくだけで、システムが自動で適切な税額（海外の場合は0円）を計算してくれます。
【簡単2ステップ】免税設定の手順
Shopifyの「マーケット」機能を使えば、海外向けの消費税免税設定は非常に簡単に行えます。基本的には、海外の国々の税率を「0%」に設定するだけです。
①「税金と関税」設定画面へ
まず、管理画面の左下にある歯車マークの「設定」から、「税金と関税」へと進みます。ここで、日本の消費税が正しく10%（または8%）に設定されていることを確認します。この国内向けの設定が、すべての基本となります。
② 日本以外の国を追加し税率を0%に
次に、同画面で「国/地域」セクションを見てください。日本以外の国や地域を追加し、その税率を「0%」に設定します。例えば、アメリカ合衆国を追加し、連邦税率を0%に設定します。これにより、「配送先がアメリカの場合は、日本の消費税は課税しない」というルールが作成されます。
③ Shopify Marketsとの連携
「設定」＞「マーケット」で、海外向けのマーケット（例：「国際マーケット」）を作成・設定すると、この税設定がより簡単になります。マーケットの設定内で、そのマーケットに含まれる国々の税金を一括で管理できます。ここで海外の税率が0%になっていることを確認しましょう。
注意点と海外の税金
日本の消費税を免税にする設定は簡単ですが、価格表示や、海外で発生する税金について、いくつか知っておくべき注意点があります。
税込価格表示の場合の挙動
日本国内向けに「すべての価格を税込価格で入力する」設定にしている場合、Shopifyは海外のお客様に対して賢く動作します。例えば、税込1,100円の商品があった場合、海外のお客様が決済画面に進むと、Shopifyが日本の消費税100円を自動的に差し引き、商品価格を1,000円として計算してくれます。
海外の税金（関税・付加価値税）
この設定は、あくまで「日本の消費税」を免除するためのものです。商品がお客様の国に到着した際に、その国の法律に基づいて発生する関税や付加価値税（VAT）は、これとは全く別の話です。これらの税金は、通常、お客様側が荷物受け取り時に支払うことになります。
専門家への相談の重要性
国際的な税務は非常に複雑です。特に、ヨーロッパのVAT（付加価値税）など、特定の地域では事業者側が事前に税金を徴収・納税する義務が生じるケースもあります。ビジネスが拡大してきたら、越境ECに詳しい税理士などの専門家に相談することを強く推奨します。
まとめ
Shopifyで海外販売を行う際の日本の消費税設定は、とてもシンプルです。
「日本の配送先には10%の消費税を課税し、それ以外のすべての国の配送先には、日本の消費税を0%で課税する」
このルールを「税金と関税」設定で正しく定義しておけば、あとはShopifyがお客様の配送先住所を見て、すべて自動で処理してくれます。この簡単な設定一つで、あなたは法令を遵守し、海外のお客様に公正な価格を提供できる、信頼性の高いグローバルストアを運営できるのです。
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